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2020년 귀속 Smart A를 활용한 부가가치세 실무

2020년 귀속 Smart A를 활용한 부가가치세 실무

  • 출  판  사 더존에듀캠 저    자 더존에듀캠
  • 발  행  일 2020-03 배  송  비 무료
  • 정    가 26,000원 판  매  가 24,000원
관련 강의정보
2020 부가가치세 신고 실무 (Smart A 활용) 과정 바로가기
교재 목차
제1장 SmartA를 활용한 부가가치세-이론편 1

제1절 부가가치세 기초 2
1. 부가가치세 의의 2
2. 우리나라 부가가치세의 특징 4
3. 납세의무자 5
4. 사업자등록 7
5. 과세기간, 신고기간과 신고기한 21
6. 신고·납세지 22

제2절 과세거래 29
1. 과세대상 29
2. 재화의 공급 29
3. 용역의 공급 38
4. 재화의 수입 41
5. 부수재화와 용역 42
6. 공급시기 43

제3절 영세율과 면세 51
1. 영세율제도 51
2. 면세 57


제4절 과세표준과 납부세액 64
1. 과세표준 64
2. 과세표준계산의 특례 72
3. 세율 74
4. 납부세액의 계산구조 75
5. 매출세액 76
6. 매입세액 76

제5절 세금계산서 81
1. 세금계산서 등의 거래증명서류 81
2. 세금계산서 작성 83
3. 세금계산서의 발급과 면제 88
4. 세금계산서(영수증)의 발급면제 91
5. 전자세금계산서 93
6. 수정세금계산서 98
7. 내국신용장의 사후개설 102
8. 영수증 104
9. 매입자 발행세금계산서 106

제6절 부가가치세 신고와 납부(환급) 109
1. 차가감납부세액 109
2. 예정신고와 납부 111
3. 확정신고와 납부 112
4. 환급 113
5. 지방소비세액의 차감하기 114

제2장 SmartA를 활용한 부가가치세-전산편 118

제1절 매입매출전표의 입력 120
1. 매입매출전표의 이해와 입력방법 120
2. 매출전표 입력 실무연습 132
3. 매입전표 입력 실무연습 134

제2절 부가가치세 부속서류 138
1. 부속서류의 종류 138
2. 세금계산서합계표 140
3. 계산서합계표 146
4. 신용카드매출전표발행집계표 151
5. 신용카드매출전표 등 수령금액합계표 158
6. 영세율첨부서류와 수출실적명세서 164
<보론> 영세율 177
7. 매입세액불공제내역 186
8. 부동산임대공급가액명세서 195
9. 의제매입세액공제신고서 203
<보론> 재활용폐자원세액공제신고서 214
10. 건물 등 감가상각취득명세서 218
11. 대손세액공제신고서 223
12. 기타의 신고서 231
13. 부가가치세 신고서와 과세표준 233

제3장 SmartA를 활용한 부가가치세-수정신고와 가산세 242

제1절 수정신고와 경정청구 244
1. 수정신고 244
2. 부가가치세 수정신고서 작성요령 249
3. 경정 등의 청구 252
4. 기한후신고 257
5. 추가자진납부 257

제2절 가산세 258


제4장 SmartA를 활용한 부가가치세-전자신고와 보론 282

1. 전자신고 283
2. 보론① - 공통매입세액의 안분과 납부세액(환급세액) 재계산 287
3. 보론② - 부가가치세 신고시 유의사항 300
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