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2020년 귀속 법인세 신고실무(배택현 저)

2020년 귀속 법인세 신고실무(배택현 저)

  • 출  판  사 더존에듀캠 저    자 더존에듀캠
  • 발  행  일 2021-02-17 배  송  비 무료
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관련 강의정보
배택현 세무사의 2020년 귀속 법인세 신고실무 과정 바로가기
교재 목차
※ 2019 법인세 개정 주요 내용 .........................................5
※ 2020 법인세 개정 주요 내용 .........................................7
※ 2021 법인세 개정 주요 내용 .........................................10

Ⅰ. 기업회계 ( 재무제표 작성 )

1. 재무상태표 .............................................................15
2. 손익계산서 .............................................................20
3. 제조원가 명세서 ........................................................22
4. 이익잉여금 처분계산서 ..................................................23

5. 법인세 회계 처리 .......................................................24
. 가. 이연법인세 ................................................................24
나. 중소기업법인세 분개 ........................................................26
다. 법인세 추징,환급액 회계처리 ................................................26
라. 부동산양도와 법인세 .......................................................27


6. 국고보조금의 회계처리 ..................................................33
(1) 자산취득목적 국고보조금 ...................................................34
(2) 특정비용에 사용하기 위한 국고보조금.......,,................................37
(3) 주요 예규 ..................................................................38
(4) 일시상각충당금과 압축기장충당금 ............................................40

7. 건설업등의 매출액 회계처리 ............................................43
8. 배당 및 자기주식 .......................................................46
가. 배당금의 지급................................................................46
나. 배당금의 회계처리 ...........................................................48
다. 수입배당금 세무조정 .........................................................49
라. 자기주식 ....................................................................55
9. 유가증권 ...............................................................61
10. 충당 부채 ..............................................................66
11.유형자산재평가...........................................................68
12. 외국법인등에 대한 국내지급소득 원천징수 ................................71

Ⅱ. 법인세 결산과 신고

1. 법인세의 기초 ..........................................................83
(1) 영리법인의 종류 ............................................................83
(2) 법인세 신고절차 ............................................................84
(3) 법인의 사업연도 ............................................................85
(4) 법인의 공동사업 ............................................................86

2. 법인세 세무조정전 준비사항 .............................................87
3. 법인세 신고서 작성 .....................................................88
(1) 법인세 신고서 작성 순서 ...................................................88
(2) 해외 현지 법인 신고 .......................................................90
4. 법인세 신고.... .......................................................109
5. 이월결손금 ............................................................114
6. 세율 및 분납 ..........................................................118
7. 법인세 원천징수 .......................................................119
8. 법인세 가산세 .........................................................122
9. 농어촌특별세 ..........................................................139
10. 지방소득세.............................................................141
11. 익금의 조정 ...........................................................147
12. 손금의 조정 ...........................................................148
13. 중소기업의 분류 .......................................................150

Ⅲ 과목별 세무조정

1. 재고자산 ..............................................................164
□ 자산 평가손익과 세무조정 ...................................................168
2. 접대비 ................................................................169
3 감가상각비 .............................................................178
4. 기부금 ................................................................198
5. 부당행위계산 부인 .....................................................208
6. 가지급금등에 대한 인정이자 ............................................213
7. 지급이자 손금불산입 ...................................................226
8. 세금 과 공과금 ........................................................231
9. 대손상각 ..............................................................236

10. 퇴직급여 및 충당금 ....................................................246
가. 인건비......................................................................246
□ 4대 공적보험 요약 ..........................................................249
나. 퇴직급여 ...................................................................251
다. 퇴직급여 충당금 ............................................................259
라. 퇴직연금 ...................................................................264

11. 외화 자산, 부채의 평가 ................................................278
12. 승용차 관련 비용 ......................................................284
13. 소득처분 ..............................................................296


Ⅳ. 법인세법 주요 세액 공제
1. 외국납부세액공제 ......................................................308
2. 재해손실세액공제 ......................................................313

Ⅴ. 조특법 주요 세액 감면

1. 중소기업특별세액감면 ..................................................316
■ 사회적기업. 장애인표준사업장에 대한 감면 ............................319

2. 창업중소기업. 창업벤처중소기업 ........................................320

□ 지방이전 기업에 대한 조세지원.........................................332
3. 공장 이전 감면.........................................................333
4. 법인 본사 이전 감면....................................................339
5. 공장 이전 양도차익 과세특례 ...........................................346
6. 법인 이전 양도차익 과세특례 ...........................................348
7. 영농, 영어, 농업회사법인 면제등 .......................................350
8. 세액감면 주의사항......................................................353

Ⅵ. 조특법 주요 세액공제

1. 연구인력개발비 세액공제 ...............................................360
□ 연구인력개발 세제지원 ................................................371

2. 중소,중견기업 투자세액공제 ................. ..........................372
3. 통합 투자세액공제 .....................................................379
□ 각종투자세액공제 요약표 ..............................................382
□ 수도권과밀억제권역 투자세액공제 배제규정 요약표 ......................385

4. 제3자 물류비용세액공제 ................................................387
5. 전자신고 세액공제 .....................................................389

6. 고용지원 조세특례 .....................................................391
가. 사회보험료 세액공제....... ..........................................393 나. 고용증대 세액공제..................................................402

7. 조세제한특례법상 세액공제 감면시 주의사항 .............................422
8. 중복지원의 배제 .......................................................426

Ⅶ 주요 신고 서식
1. 최저한세 조정계산서 ....................................................431
2. 자본금과 적립금 조정명세서 (갑) ........................................434
3. 자본금과 적립금 조정명세서 (을) ........................................436
4. 법인세 과세표준 및 세액 신고서 .........................................438
5. 법인세 과세표준 및 세액 조정계산서 .....................................440
6. 중소기업결손금 소급공제 ................................................442
7. 주식변동상황 명세서 ....................................................445
8. 지출증명서류 합계표 ....................................................449
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