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배택현 세무사의 2020년 귀속 법인세 신고실무

  • 학  습  비 120,000원
  • 교  재  비 25,000원
교육개요
강 사 배택현 세무사 학습기간 90일 간 학습/총 6.3시간
교 재 2020년 귀속 법인세 신고실무(배택현 저) 업데이트 2021-02-08
교육목표 및 대상
교육목표 [교육목표]
본 과정은 회계업무를 담당하고 있는 실무자에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 세무조정 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고실무 업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.

▶ 핵심 위주!! 법인결산과 세무조정상의 유의점, 작성요령 등 신고실무 위주 강의
▶ 높은 추천률&재수강률!! 해마다 법인세 시즌이 돌아오면 다시 찾게 되는 강의
▶ 더존평생교육원 대표 강사진!! 다년간 법인세 신고실무와 강의를 진행한 세무사의 현장감있는 강의 제공

[교육대상]
"법인세신고를 대비하는 모든 업종의 실무담당자를 위한 과정이며, 특히 개정세법 및 신고요령을 학습하고자 하는 분께 추천드립니다!"

▷ 법인세신고 업무를 보는 세무, 회계사무소 재직자
▷ 일반기업 법인세 업무 담당자
▷ 법인세무조정 및 법인세 신고를 하는 모든 업종의 신고실무 담당자
▷ 기업의 신고 업무에 관심이 있는 분
▷ 법인세신고 업무를 처음하는 경리입문자

[교육내용]

※ 법인세 개정 주요 내용 포함

Ⅰ. 기업회계 (재무제표 작성)

1. 기업회계기준의 변경
2. 대차대조표
3. 손익계산서
4. 제조원가 명세서
5. 이익잉여금 처분계산서
6. 법인세 회계 처리
7. 결산시 현금 정리
8. 국고보조금의 회계처리
9. 건설업의 매출액 회계처리
10. 배당금의 지급 및 수입
11. 유가증권 회계처리
12. 충당 부채
13. 외국법인등에 대한 국내지급소득 원천징수


Ⅱ. 세무회계 (법인세 신고서 작성)

1. 법인세의 기초
2. 법인세 세무조정전 준비사항
3. 법인세 신고서 작성
4. 법인세 신고절차
5. 법인세 원천징수
6. 법인세 가산세
7. 농어촌특별세
8. 주민세
9. 익금의 조정
10. 손금의 조정
11. 성실납세제도
12. 동업기업과세특례
13. 중소기업의 분류


Ⅲ. 과목별 세무조정

1. 특례법상 준비금 회계처리
2. 재고자산
※ 자산의 평가손익과 세무조정
3. 접대비
4. 감가상각비
5. 기부금
6. 부당행위계산 부인
7. 가지급금등에 대한 인정이자
8. 지급이자 손금불산입
9. 세금 과 공과금
10. 대손상각
11. 퇴직급여 및 충당금
12. 외화 자산, 부채의 평가
13. 소득처분


Ⅳ. 법인세법 주요 세액 공제

1. 외국납부세액공제
2. 재해손실세액공제


Ⅴ. 조특법상 주요 세액 감면

1. 중소기업특별세액감면
2. 창업중소기업. 창업벤처중소기업 법인세 감면
※ 지방이전 기업에 대한 조세지원
3. 수도권과밀억제권역외 지역이전 중소기업 감면
4. 지방이전기업 임시특별세액 감면
5. 공장의 대도시 밖 이전 양도차익 과세특례
6. 법인본사의 과밀억제권역 밖 이전 양도차익 과세특례
7. 감면대상소득의 구분 계산
※ 세액감면과 세액공제의 차이


Ⅵ. 조특법상 주요 세액공제

1. 연구인력개발비 세액공제
2. 연구 및 인력개발 또는 신기술기업화를 위한 시설투자 세액공제
※ 연구인력개발에 대한 조세지원
3. 임시투자세액공제
※ 각종투자세액공제 요약표
※ 수도권과밀억제권역 투자세액공제 배제규정 요약표
4. 기업어음제도개선 세액공제
5. 전자신고·제출에 대한 세액공제
6. 조세제한특례법상 세액공제 감면시 주의사항
7. 중복지원의 배제
8. 법인세 세액면제, 감면, 공제 총괄표


Ⅶ. 주요 신고 서식

1. 최저한세 조정계산서
2. 자본금과 적립금 조정명세서 (갑)
3. 이월결손금계산서
※ 법인합병과 조세특례
4. 자본금과 적립금 조정명세서 (을)
5. 법인세 과세표준 및 세액 신고서
6. 법인세 과세표준 및 세액 조정계산서
7. 중소기업결손금 소급공제
8. 주식이동상황 명세서 (갑)(을)
교육대상 배택현 세무사의 2020년 귀속 법인세 신고실무
교육내용
차시 교육내용 교육시간
1 법인세 개정 주요내용 점검 42분
2 기업회계(재무제표 작성) 25분
3 기업회계(재무제표 작성) 27분
4 법인세 결산과 신고 58분
5 과목별 세무조정 42분
6 과목별 세무조정 42분
7 과목별 세무조정 43분
8 법인세법 주요 세액 공제, 조특법 주요 세액 감면 38분
9 조특법 주요 세액공제 59분
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