| 강 사 | 김수종 세무사 | 학습기간 | 90일 간 학습/총 3.4시간 |
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| 교 재 | 법인세 중간예납 신고실무-Smart A | 업데이트 | 2021-08-10 |
| 교육목표 | 8월 법인세 중간예납 신고를 대비하여 법인세의 주요사항을 숙지하고 올바른 신고절차 학습을 통해 중간예납의 의의를 이해하고 기업의 절세를 유도하고자 한다. |
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| 교육대상 |
▣ 세무, 경리, 회계, 관리부문의 실무자 및 관리자 ▣ 기업의 법인세 신고 담당자 ▣ 법인세신고를 대행하고 있는 세무대리인 |
| 차시 | 교육내용 | 교육시간 |
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| 1 | 법인세 중간예납의 개요 | 43분 |
| 2 | 직전연도 산출세액기준 중간예납세액의 계산 | 13분 |
| 3 | 직전연도 산출세액 기준 중간예납 신고서 작성실무 | 14분 |
| 4 | 당해연도 실적에 대한 결산진행 | 19분 |
| 5 | 수입금액조정명세서 및 조정후수입금액명세서의 작성 | 13분 |
| 6 | 퇴직급여충당금조정명세서의 작성 | 15분 |
| 7 | 퇴직연금부담금조정명세서 작성 | 12분 |
| 8 | 대손충당금 및 대손금조정명세서 작성 | 13분 |
| 9 | 접대비조정명세서 작성 | 12분 |
| 10 | 세금과공과금명세서 작성 | 10분 |
| 11 | 소득금액조정합계표 조회 및 작성 | 16분 |
| 12 | 공제감면세액계산서(2) 작성 | 15분 |
| 13 | 원천납부세액명세서 작성 | 11분 |
