| 강 사 | 안형필 | 학습기간 | 90일 간 학습/총 14.4시간 |
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| 교 재 | 업데이트 | 2021-04-21 |
| 교육목표 | 기업에서 매출 또는 매입에 의한 거래를 처리하고 이를 세무서에 신고하는 일련과정을 Smart A를 활용하여 처리하는 방법을 배우는 과정입니다. 본 과정을 통해 부가가치세 신고를 위한 실무 이론을 정립하고 이를 기반으로 어떻게 프로그램을 활용하여 처리하면 되는지 이해하고 따라할 수 있도록 과정을 구성하였습니다. |
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| 교육대상 |
▣ 기업에서 매출/매입관련 업무를 담당하는 실무자 ▣ 더존프로그램 활용하여 부가가치세 신고 업무를 처리하는 실무자 ▣ 세무대리인 또는 회사 내 세무신고 관련 업무를 수행하는 실무자 |
| 차시 | 교육내용 | 교육시간 |
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| 1 | 부가가치세의 기초 | 46분 |
| 2 | 특징/납세의무자/사업자등록 | 55분 |
| 3 | 과세기간/예정신고와 납부/환급 | 36분 |
| 4 | 신고납세지 | 33분 |
| 5 | 과세대상/재화의공급 | 50분 |
| 6 | 재화의수입/공급시기 | 34분 |
| 7 | 공급시기 | 62분 |
| 8 | 영세율과 면세 | 44분 |
| 9 | 과세표준/특례/매입세액 | 54분 |
| 10 | 세금계산서 | 52분 |
| 11 | 가산세 | 28분 |
| 12 | 매입매출전표입력 | 36분 |
| 13 | (세금)계산서합계표 | 18분 |
| 14 | 매입자발행 세금계산서합계표 | 10분 |
| 15 | 신용카드매출전표발행집계표 | 33분 |
| 16 | 신용카드매출전표 수령금액합계표 | 27분 |
| 17 | 수출실적명세서 / 내국신용장 · 구매확인서 전자발급명세서 | 30분 |
| 18 | 매입세액불공제내역 | 7분 |
| 19 | 부동산임대공급가액명세서 | 27분 |
| 20 | 재활용폐자원매입세액공제신고서 | 15분 |
| 21 | 의제매입세액신고서 | 34분 |
| 22 | 건물등감가상각취득명세서 | 9분 |
| 23 | 대손세액공제신고서 | 17분 |
| 24 | 기타의 신고서(현금매출명세서, 사업장현황명세서) | 9분 |
| 25 | 공통매입세액안분계산 / 납부(환급)세액 재계산 | 44분 |
| 26 | 부가가치세 신고서 작성 | 17분 |
| 27 | 예정신고누락분 확정신고서 반영 | 15분 |
| 28 | 수정신고와 경정청구서 작성 | 24분 |
